Главная » Справочник » Внешнеторговые операции, международный документооборот и логистика » Внешнеторговые расчеты и финансирование сделок

Внешнеторговые расчеты и финансирование сделок

Согласно ст. 861 ГК РФ внешнеторговые расчеты – это расчеты между «резидентами» и «нерезидентами» по обязательствам внешнеторговых сделок.

Наличные и безналичные расчеты:

в п.2 ст. 861 ГК РФ в частности говорится, что «Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке».
п.3. ст. 861 ГК РФ: «Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета…».

Ст. 862. Формы безналичных расчетов (+ Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ст. 17. Обеспечение исполнения обязательств): При осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по безотзывному аккредитиву, по инкассо, банковскими гарантиями, чеками, векселями, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

В международной практике формы платежей зависят от объема сделок, характера товара, необходимости кредитования, опыта взаимоотношений и переговорных позиций экспортера и импортера, ситуации на конкретном товарном или услуговом рынке.

Зависимость форм платежа от различных рыночных факторов представлена в табл. 10.

Внешнеторговые расчеты и финансирование сделок

Для сбалансирования интересов и рисков экспортера и импортера во внешнеторговой сделке Международная палата г. Парижа рекомендует документарные формы платежа – аккредитив и инкассо.

Интересы экспортера гарантируются тем, что импортер не получит товар до тех пор, пока не акцептует коммерческий счет (invoice), находящийся в комплекте товаросопроводительных документов, следующих через банки экспортера и импортера.

Интересы же импортера гарантируются тем, что он не оплатит товар до тех пор, пока не получит отгрузочные документы, свидетельствующие о том, что товар уже в пути и больше не находится у экспортера. Схематически аккредитивная форма платежа показана на рис. 10.

Внешнеторговые расчеты и финансирование сделок

Вместе с тем, платежи по экспортно-импортным сделкам чаще осуществляются авансом банковскими переводами (см. рис. 11).

Внешнеторговые расчеты и финансирование сделок

Финансирование внешнеторговых сделок. В реальной жизни средства на изготовление экспортного товара (особенно машин и оборудования) мобилизуются либо экспортером, либо импортером.

Если в сделке больше заинтересован импортер, то именно он финансирует либо вносит аванс на изготовление необходимого ему товара.

Финансирование же изготовления товаров массового спроса обычно осуществляется за счет экспортера. Финансирование инфраструктурных проектов (мостов, дорог, каналов) часто происходит при поддержке государства.

Зависимость форм финансирования внешнеторговых сделок при различных коммерческих обстоятельствах представлена на рис. 12.

Внешнеторговые расчеты и финансирование сделок

Факторинг – уступка экспортером банку-фактору требования платежа, адресованного импортеру. Схема факторинговой операции представлена на рис. 13.

Внешнеторговые расчеты и финансирование сделок

Форфейтинг – уступка экспортером банку-форфейтору векселя (простого или переводного), авалированного банком с хорошей репутацией.

Применяется для продажи дорогого промышленного оборудования (от €250 тыс.) в долгосрочный кредит (3-5 лет). В российской практике практически не применяется

Предыдущая статья Аккредитация представительств и филиалов за рубежом Следующая статья Встречно-торговые операции

Статьи по теме