Понятие перевода денежных средств, его стороны и объекты

Перевод денежных средств как экономическая категория – это движение определенной суммы денежных средств от плательщика к получателю с помощью платежной системы с целью предоставления средств получателю в наличной или в безналичной форме. Федеральный закон Российской Федерации № 161-ФЗ от 27.06.2011 г. «О национальной платежной системе» определяет перевод денежных средств как действия оператора по переводу денежных средств платежной системы в рамках применяемых форм безналичных расчетов по предоставлению получателю средств денежных средств плательщика.

Для инициирования перевода могут использоваться средства как в наличной, так и в безналичной форме, с использованием счетов, открытых клиентам – участникам расчетов (платежей) в кредитных организациях, без открытия счетов. Денежные средства могут выплачиваться получателю в наличной или в безналичной форме, в том числе в виде увеличения остатка электронных денежных средств (ЭДС). Понятия «перевод», «платеж», «расчеты» тесно связаны: платеж характеризует способ, а расчеты – результат осуществления перевода (рис. 1).

Платеж – действия участников платежей, которые обеспечивают движение денежных средств от плательщика к получателю с помощью платежных инструментов с целью осуществления расчетов. При осуществлении платежей у участников платежей возникают денежные обязательства, которые должны быть выполнены. Расчеты – действия участников расчетов, которые обеспечивают выполнение денежного обязательства (полное или частичное) и выплату получателю суммы перевода. Совокупность взаимоотношений между субъектами платежной системы при осуществлении расчетов с использованием денежных средств и платежных инструментов образует систему расчетов.

Рисунок 1. Взаимосвязь между понятиями “Перевод средств”, “Платеж”, “Расчеты” при проведении банковского перевода платежной системы

Проведение перевода начинается с его инициирования. Инициатор перевода – лицо, которое на законных основаниях инициирует перевод средств с помощью платежного инструмента путем предоставления распоряжения на перевод денежных средств, в том числе с использованием электронного средства платежа (например, платежной карты, электронного кошелька). Инициатором перевода могут быть: плательщик, получатель, взыскатель. Одно и то же лицо может выступать в роли инициатора и получателя перевода. Во время проведения перевода может произойти неправомерное или ошибочное списание средств со счета плательщика или зачисление средств на счет получателя, или выдача ему средств наличностью по вине банка или другого лица, в частности по вине инициатора перевода. Результатом этих действий может быть ненадлежащий перевод или ошибочный перевод.

Ненадлежащий перевод – перевод, в результате которого по вине инициатора перевода, который не является плательщиком (получателя, взыскателя), происходит списание средств со счета ненадлежащего плательщика и/или зачисление средств на счет ненадлежащего получателя или выдача ему средств в наличной форме. Ошибочный перевод – перевод, в результате которого по вине банка или плательщика происходит списание средств со счета ненадлежащего плательщика и/или зачисление средств на счет ненадлежащего получателя или выдача ему средств в наличной форме.

Ненадлежащий плательщик – лицо, со счета которого ошибочно или неправомерно перечисляется сумма средств. Ненадлежащий получатель – лицо, которому без законных оснований зачислена сумма перевода на его счет или выдана в наличной форме. Ненадлежащий взыскатель-лицо, которое не имеет законных оснований на инициирование перевода и взыскание средств со счета плательщика. Объектами перевода являются денежные средства, которые могут выступать в различных формах.

Цифровые деньги – это платежные средства, существующие и обращающиеся в электронном виде с использованием цифровых технологий.

Электронные денежные средства (далее – ЭДС) – денежные средства, которые предварительно предоставляются клиентом кредитной организации, используются для осуществления перевода без открытия банковского счета с целью исполнения денежных обязательств клиентом перед третьими лицами исключительно на основании его распоряжения с использованием электронных средств платежа.

Кредитная организация осуществляет хранение на электронном носителе предварительно предоставленных денежных средств клиента, ведет их учет без открытия банковского счета и направляет их на погашение обязательств клиента перед третьими лицами в момент предоставления им распоряжения с использованием электронных средств платежа. Перевод ЭДС является формой безналичных расчетов. ЭДС используются для осуществления онлайн-платежей и переводов с использованием электронных средств платежа, в том числе для оплаты товаров и услуг в электронной коммерции с помощью электронных платежных систем. Под электронными деньгами часто понимают именно ЭДС.

Цифровая валюта центрального банка –  цифровая форма денег, которые выпускает центральный банк, является цифровым аналогом наличных и безналичных государственных (фиатных) денег. Цифровые валюты официально действуют на Багамских Островах, Маршалловых Островах, в Венесуэле. В Китае успешно завершились закрытые и открытые тестирования цифрового юаня, а с лета 2022 г. началось его официальное внедрение в оборот. В Российской Федерации правовые нормы, регулирующие введение цифрового рубля, его выпуск и обращение, действуют с 1 августа 2023 г.

Цифровые рубли будут храниться на платформе цифрового рубля Банка России на счетах цифрового рубля (цифровых кошельках), открытых Банком России пользователям платформы. На ней же будут проводиться операции с ними. Платформа цифрового рубля Банка России будет работать круглосуточно без выходных и праздничных дней, в режиме реального времени.

Банк России самостоятельно будет открывать, приостанавливать и закрывать цифровые счета, проводить операции с цифровым рублем на платформе цифрового рубля, контролировать соблюдение ее правил, устанавливать лимиты. Пользователями платформы могут стать физические лица (граждане), юридические лица (организации), индивидуальные предприниматели. Им разрешается открыть на платформе цифрового рубля только один цифровой кошелек на одного пользователя. Граждане и индивидуальные предприниматели должны иметь подтвержденную учетную запись на «Госуслугах». Для открытия кошельков и операций с цифровыми рублями пользователи платформы смогут применять мобильные приложения банков и интернет-банки.

Операции с цифровыми рублями для граждан будут бесплатными, а тарифы для предпринимателей по этим операциям начнут действовать с 1 января 2025 г. и будут существенно меньше эквайринговых: 0,3% от суммы платежа (но не более 1500 руб.), для услуг ЖКХ – 0,2% (но не более 10 руб.). Комиссия за переводы между юридическими лицами составит 15 руб. за операцию. Разработка цифрового рубля ведется Банком России с 2020 г., тестирование операций с ним проводится в 2023-2024 гг., его введение в широкий оборот планируется начать постепенно с 2025 г.

С 15 августа 2023 г. начался пилотный этап тестирования операций с использованием цифрового рубля. На пилотном этапе тестируется открытие цифровых кошельков банкам и их клиентам (гражданам и компаниям), переводы между клиентами, оплата в торговых точках по QR-коду. В операциях с цифровым рублем на первом этапе принимали участие 600 граждан и 30 торговых точек в 11 городах России (с последующим расширением количества участников), 13 банков, в их числе – ВТБ, Газпромбанк, Альфа-банк, Промсвязьбанк, Совкомбанк, Росбанк, банк Дом.РФ, «Синара», «Ингосстрахбанк», Транскапиталбанк, МТС-банк и«Киви банк». В 2024 г. к проекту должны присоединиться еще 16 банков.

Криптовалюты (виртуальные валюты) – тип нерегулируемых цифровых денег, которые эмитируются и контролируются их разработчиками, обращаются в рамках конкретного сообщества через децентрализованную платежную систему. Они основываются на математических алгоритмах и защищены методами криптографии, существуют в сети блокчейн или в аналогичном распределенном реестре. У криптовалюты не существует единого эмитента и единого центра, который нес бы обязательства по ней. С технической точки зрения, криптовалюты это – цифровые счетные единицы (токены), основанные на технологии блокчейн (другой подобной технологии), с помощью которой ведется распределенная база данных (реестр), хранящая информацию обо всех транзакциях участников системы.