Оценка риска управленческих решений

Менеджмент промышленного бизнеса базируется на экономической информации, которую не всегда можно считать точной и достоверной по следующим причинам:

• относительность прогнозов о составе, значении, взаимном влиянии и динамике наиболее существенных технических, технологических или экономических показателей будущей деятельности предприятия;
• ошибки в расчетах показателей или использовании методов расчетов;
• производственно‑технологические аварии, сбои в работе оборудования, нарушение технологического цикла, производственный брак и т. д.;
• непредвиденные действия конкурентов;
• неполнота или неточность информации о положении и деловой репутации организаций‑контрагентов;
• возможность неблагоприятных социально‑политических изменений;
• нестабильность экономической ситуации, условий инвестирования, получения прибыли и т. д.

Таким образом, возникает необходимость количественной оценки степени риска управленческого решения, чтобы иметь представление о реальных перспективах будущей деятельности предприятия промышленного бизнеса.

Под риском управленческого решения понимается вероятность возникновения событий (рисковых событий), которые приведут к негативным последствиям для предприятия в результате принятия управленческого решения. Рисковые события создают обстановку неопределенности, которая может как способствовать, так и препятствовать достижению целей. Негативными последствиями для организации могут стать потеря части ресурсов, недополучение доходов, появление дополнительных расходов, убытки, закрытие инвестиционных проектов и т. д.

Увеличению риска управленческого решения способствуют следующие условия:

• наличие неопределенности, что проявляется в отсутствии достоверной и полной информации о будущем;
• наличие нескольких альтернативных вариантов развития будущего;
• вероятностная оценка осуществления альтернативных вариантов развития будущего;
• необходимость выбора управленческого решения из набора альтернатив.

Риски необходимо учитывать для подготовки к кризисным ситуациям, связанным с неплатежеспособностью, невыполнением договорных обязательств как самой организации, так и поставщиков или подрядчиков, падением спроса, организационными проблемами и т. д. Объективная оценка характера и величины риска экономической деятельности является неотъемлемой частью менеджмента промышленного бизнеса.

Риск может характеризоваться с объективной и субъективной точек зрения. Субъективная сторона риска проявляется в том, что люди неодинаково воспринимают риск в силу различия психологических, нравственных, идеологических, религиозных принципов, установок и т. д.

Объективная сторона риска обусловлена тем, что риск существует независимо от того, осознают его наличие или нет, учитывают или игнорируют его. Объективное существование риска проявляется в том, что риск порождается не только недостатком, неточностью информации или отношением к нему субъекта, но и сущностью законов развития внешней и внутренней среды предприятия (спонтанность, случайность, несовершенство, столкновение интересов и тенденций и т. д.).

Наличие риска управленческих решений создает необходимость в определенном механизме, который позволил бы наиболее эффективным способом определить и снизить риск. Такой механизм снижения риска представляет собой специфическую сферу экономической деятельности, включающую в себя использование совокупности методов и мероприятий, позволяющих:

• спрогнозировать наступление рисковых событий;
• спланировать мероприятия по оптимизации риска;
• создать организационную структуру, способную реализовать мероприятия, направленные на снижение риска.

Очевидно, что реализация таких мероприятий требует глубоких знаний в области экономического анализа, прогнозирования, организации труда и производства, методов оптимизации управленческих решений, страхового дела, психологии и т. д. Тем не менее среди основных принципов механизма снижения риска можно выделить следующие:

• диверсификацию, под которой понимается распределение возможных потерь между несколькими ответственными лицами;
• сокращение планового периода принятия решений;
• компенсацию риска;
• страхование, то есть возможность возмещения убытков;
• резервирование средств, то есть создание обособленных фондов возмещения убытков;
• лимитирование — установление предельного уровня по ключевым показателям, которые запрещено превышать и пр.

На практике используются разнообразные критерии и методы количественной оценки риска управленческого решения. Как правило, методы учета риска основаны на сценарном подходе, который предусматривает выполнение альтернативных расчетов с использованием данных, характеризующих различные варианты развития (осуществления) будущего. Необходимость разработки сценариев вытекает
из того обстоятельства, что управленческое решение не имеет однозначных последствий.

Сценарий будущего — определенное сочетание условий, которые приводят к тем или иным результатам хозяйственной деятельности. Таким образом, в процессе реализации сценарного подхода рассматривают ряд сценариев, характеризующих различное стечение обстоятельств и приводящих к различным результатам принятия управленческого решения.

При этом основным (базисным) сценарием считается совокупность условий, которые являются наиболее вероятными. Остальные сценарии рассматриваются как результат позитивного или негативного развития событий и возникают из‑за изменений параметров базового сценария.

Разработка сценариев производится не для того, чтобы выбрать из сценариев «наиболее типичный» и по нему определить значения основных последствий принятия управленческого решения, но для одновременного учета всех возможных сценариев и принятия управленческого решения на основе их совокупности.

Можно выделить следующие методы измерения риска с помощью сценарного подхода в практике менеджмента промышленного бизнеса:

• метод, основанный на определении отзывчивости (чувствительности) показателей результатов управленческого решения;
• метод, основанный на определении устойчивости показателей результатов управленческого решения;
• метод, основанный на расчете ожидаемых значений результатов управленческого решения.

Метод, основанный на определении отзывчивости значений результатов управленческого решения, предполагает оценку изменения его показателей в результате изменения исходных параметров. В качестве таких параметров могут выступать экономические показатели.

Отзывчивость результатов финансово‑хозяйственной деятельности — это количественная характеристика риска, которая показывает степень изменения показателей результатов управленческого решения (результативный показатель) при малом изменении исходных (базовых) параметров.

Наличие высокой степени отзывчивости подразумевает, что незначительные отклонения исходных параметров приводят к значительному изменению в положительную или отрицательную сторону результативного показателя.

Метод, основанный на определении устойчивости значений результатов управленческого решения, предполагает оценку этих результатов (результативных показателей) при наступлении того или иного сценария. Результативными показателями могут выступать финансовый результат, экономический эффект. Управленческое решение является устойчивым, если при всех сценариях финансовый результат или экономический эффект оказываются положительными.

Неустойчивым является управленческое решение, если при его осуществлении результативные показатели оказываются отрицательными при сценариях, имеющих в сумме наибольшую вероятность. Устойчивость результативных показателей означает низкий уровень риска их достижения.

Метод, основанный на расчете ожидаемых значений результатов управленческого решения, предполагает расчет значений дисперсии и среднеквадратического отклонения результативных показателей управленческого решения. Среднее квадратическое отклонение будет рассчитываться как квадратный корень из дисперсии. Чем больше дисперсия и среднее квадратическое отклонение, тем больше риск управленческого решения.